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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-01-13 13:37

按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。 
在防偽稅控系統(tǒng)及維護費減免全額抵扣

林燁 追問

2018-01-13 13:48

老師這二個全部是抵減的是嗎,在增值稅附表四中抵減全額嗎

鄒老師 解答

2018-01-13 13:49

你好,是的,是在附表四填寫抵扣的

林燁 追問

2018-01-14 11:26

我們這個代理記帳公司他做的后一步是借:應繳稅費-應交增值稅(減免稅款)貸,營業(yè)外支出,跟老師有出入,請問師對嗎

鄒老師 解答

2018-01-14 11:28

你好,不是沖銷營業(yè)外支出,而是沖銷管理費用 
有規(guī)定對防偽稅控系統(tǒng)設備及維護費賬務處理作出規(guī)定的,減免貸方計入管理費用,而不是營業(yè)外收入,更不可能是營業(yè)外支出

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按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。 在防偽稅控系統(tǒng)及維護費減免全額抵扣
2018-01-13 13:37:39
借:管理費用貸:現(xiàn)金;借:應交稅費貸:管理費用
2018-03-01 13:39:29
借管理費用-辦公費 貸銀行存款 借應交稅費-增值稅-減免稅 貸管理費用-辦公費
2020-07-07 16:54:34
你好,是防偽稅控系統(tǒng)的嗎
2017-03-20 22:16:58
借管理費用—辦公費貸銀行存款 抵稅時借應交稅費—應交增值稅貸管理費用—辦公費 一般納稅人用減免稅款明細科目。
2018-03-29 13:22:33
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