林燁 追問

2018-01-13 13:48

老師這二個全部是抵減的是嗎,在增值稅附表四中抵減全額嗎

鄒老師 解答

2018-01-13 13:49

你好，是的，是在附表四填寫抵扣的

林燁 追問

2018-01-14 11:26

我們這個代理記帳公司他做的后一步是借:應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款)貸,營業(yè)外支出,跟老師有出入,請問師對嗎

鄒老師 解答

2018-01-14 11:28

你好，不是沖銷營業(yè)外支出，而是沖銷管理費用 
有規(guī)定對防偽稅控系統(tǒng)設(shè)備及維護(hù)費賬務(wù)處理作出規(guī)定的，減免貸方計入管理費用，而不是營業(yè)外收入，更不可能是營業(yè)外支出