小規(guī)模查賬發(fā)現(xiàn)16年一筆費(fèi)用3千沒(méi)記賬，我補(bǔ)做到12月憑證里借：以前年度損益調(diào)整3千貸：銀存3千。我的10-12月的利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額是4萬(wàn)，所得稅怎么算呢？利潤(rùn)表沒(méi)有體現(xiàn)這個(gè)以前年度損益調(diào)整

老王老師

职称： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-12 15:06

您好，所得稅還是按4萬(wàn)元計(jì)算，以前年度損益調(diào)整的金額，要到稅務(wù)局重新申報(bào)去年的匯算清繳報(bào)表才行的。

Mllechu 追问

2018-01-12 15:12

那就是我16年的匯算清繳做更正申報(bào)，然后報(bào)17年年報(bào)時(shí)的彌補(bǔ)以前年度損益才能填更正后的數(shù)據(jù)？更正申報(bào)16年的匯算清繳的話那意味著我得調(diào)16年的賬及報(bào)表呀，以前年度損益調(diào)整科目又有什么用呢？

老王老師解答

2018-01-12 15:14

您好，是的。是的。以前年度損益調(diào)整科目的作用就是調(diào)整以前年度收入成本費(fèi)用和利潤(rùn)稅金的啊。

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