海郡 追問

2018-01-12 08:57

廢舊鋼鐵，不同的廢舊物資 都不同稅率是嗎？

張艷老師 解答

2018-01-12 09:40

那到不是稅率不同。廢舊鋼鐵原來計入的是原材料，賣廢品時的分錄是： 
借：銀行存款   
 貸：其他業務收入 
       應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
借：其他業務成本 
      貸：原材料

海郡 追問

2018-01-12 09:43

老師，我們是 房地產公司簡易計稅法 ，原來鋼筋 是分包工程 ，拆了售樓處 ，賣的廢舊鋼筋！是不是 計入 營業外收入，稅率 按照5%

張艷老師 解答

2018-01-12 09:46

這樣的話，應該沖減工程施工的。

海郡 追問

2018-01-12 09:46

老師 ，，我們是房地產企業 沒有工程施工這個 科目！

張艷老師 解答

2018-01-12 09:47

那就借：銀行存款  
貸：營業外收入 
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）

海郡 追問

2018-01-12 09:51

好的，謝謝 老師 ！稅率 是按照5%嗎？

張艷老師 解答

2018-01-12 09:55

不客氣的，應為廢舊鋼鐵屬于有形動產，稅率應該是17%。

海郡 追問

2018-01-12 10:11

老師。我們是房地產 簡易計稅法項目，也是 17%?

張艷老師 解答

2018-01-12 10:48

這個還要區分房地產新老項目，而且您公司沒有工程施工，建議咨詢一下專管員稅率。