方方 追問

2018-01-11 12:04

老師 我第一次報年底的季報 和所得稅申報心里沒到！求解答！ 
1,：我們前幾個季度沒有收入 也沒有開發票 最后一個季度有400萬的開票收入，但是成本也差不多400萬了 因為我們的經營期較長 目前還沒有盈利 成本結轉時我沒有發票也可以直接做成本的吧！ 
2： 到年報時有發票的沖抵成本 沒發票的做匯算清繳時再調增對嗎？那有幾張專票也是可以全額（含稅）抵扣的對吧！

陽老師 解答

2018-01-11 12:24

沒有成本發票只有暫估入賬后結轉成本，暫估：借：庫存商品等  貸：應付暫款-暫估款 結轉成本時：借：主營業務成本  貸：庫存商品等

方方 追問

2018-01-11 13:15

我們是勞務公司 只是負責給用人單位招聘，不存在采購環節，這些人工作滿1個月后用人單位給我們結算招聘服務費算是收入，成本是我們支付給供應商的貨款 這些貨款也是等員工干夠一定的時間才結算的 結算周期會跨月也會跨年，我這樣的成本要怎么么入帳啊，老師？

陽老師 解答

2018-01-11 13:24

那你只有暫估成本才行，暫估：借：勞務成本 貸：應付賬款-暫估款  結轉成本時：借：主營業務成本 貸：勞務成本

方方 追問

2018-01-11 16:41

那做內帳的時候是不是就不用暫估了 直接實際借：主營業務成本-勞務費 貸：應付賬款  就行了

陽老師 解答

2018-01-12 10:11

做內賬不需暫估按實際收到發票進行做賬