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送心意

余老師

職稱,中級會計師

2018-01-10 22:28

主營業務收入是不含稅收入,月末結轉時是不含稅收入

幸福沙 追問

2018-01-10 22:37

銷售商品時:接應收賬款  銀行存款  貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)  收入結轉時借:主營業務收入 貸:本年利潤   這樣一來 主營業務收入不就為0 了?

余老師 解答

2018-01-10 22:41

@幸福沙:對啊,主營業務收入賬戶期末無余額

幸福沙 追問

2018-01-10 22:47

銷售商品時 借:應收賬款 銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)  這個分錄中應收賬款是之前收到的貨款,銷售商品時貨款尚未結清,這里記銀行存款的話,以后再收到貨款 借:銀行存款 貸:應收賬款 這樣的話 銀行存款不就記重了嗎?

余老師 解答

2018-01-10 22:57

@幸福沙:銷售商品時如果全款已收就沒有應收賬款,如果全款未收,就沒有銀行存款,如果只收到部分銀行存款,計到應收賬款的金額也是未收到的部分款項,之后收到了計到銀行存款的也是之后銀行實際收到的金額

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采用倒推的方法,稅負2%,那應交的企業所得稅為67777.77*2%=1355.56元,如企業無其他企業所得稅稅收優惠的話按25%倒推凈利潤應該為1355.56/25%=5422.24元,結轉的成本費用(包含期間費用)=67777.77-5422.24=62355.53元,具體的結轉比例還要看你們的期間費用有多少。
2018-05-29 11:13:33
應交增值稅這樣計算,收入,成本并不受增值稅的計算影響
2016-05-08 15:04:59
這個的話 內賬簡單處理 可以這樣 要交增值稅的話 再單獨做的 外賬的話 不可以的哦
2020-06-12 15:24:21
這個屬于系統性差異 可以直接調整至營業外支出或收入
2020-05-27 17:12:35
你好 主營業務收入是不含稅收入
2019-02-14 16:55:22
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