- 送心意
老江老師
職稱: ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-01-10 10:13
你好!變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照,重新稅收認(rèn)定!
相關(guān)問(wèn)題討論

你好!變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照,重新稅收認(rèn)定!
2018-01-10 10:13:07

可以
生產(chǎn)企業(yè)貿(mào)易出口 免稅 抵稅 退稅
外貿(mào)企業(yè) 免稅 退稅
2022-06-24 11:37:04

這是國(guó)家統(tǒng)一政策,就是一般納稅人抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅稅率要從17%降成16%的增值稅稅率開(kāi)票了,如果想開(kāi)17%稅率的發(fā)票,就是需要及時(shí)將貨款打給供應(yīng)商,這個(gè)可以多抵扣 一個(gè)點(diǎn)的增值稅;如果不打,銷售貨款除0.85個(gè)百分點(diǎn),只能開(kāi)16%的增值稅稅率的發(fā)票,相當(dāng)于只能抵扣16.85%的增值稅了
就會(huì)少抵扣0.15%的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
2018-04-02 13:49:42

https://wenku.baidu.com/view/e23b572814791711cc79176d.html你好,打開(kāi)鏈接參考,里面說(shuō)的很詳細(xì)
2019-03-05 16:13:05

一部分 商檢、報(bào)關(guān)資料
1、發(fā)票
2、裝箱單
3、合同
4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明(廠檢單)
5、涵蓋表(即用特殊材料證明)
1) 用材料明細(xì)
2) 出口貨品素備案書涵蓋產(chǎn)品表
3) 出口貨品素備案書
6、某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票
7、出口收匯核銷單:電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯
8、口岸備案:口岸備案——輸入核銷單編號(hào)——條件設(shè)定——開(kāi)始查找——使用口岸(代碼)(廣州海關(guān)5100)——確認(rèn)——成功
9、以上1-4為商檢資料,5-8為報(bào)關(guān)資料
注: 代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條(深圳出關(guān))
將以上資料交報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān)
貨物發(fā)出后大概一個(gè)月左右催報(bào)關(guān)公司取回相關(guān)單證,到外管局辦理核銷。
第二部分 核銷操作流程
1、 出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)——批次報(bào)審——新建
2、 單證回來(lái)后的操作
a、 電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號(hào)——查找——交單
b、 電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報(bào)送——選擇報(bào)送
c、 查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢
2、 核銷系統(tǒng)
a、 核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開(kāi)始
b、 折算率——起始日期——截止日期(指款項(xiàng)發(fā)生周期)
c、 批次報(bào)審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加
d、 保存——預(yù)覽打印——放入待報(bào)郵箱
e、 數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報(bào)送——核銷數(shù)據(jù)報(bào)送——開(kāi)始
第三部分 出口退稅操作
進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅,操作如下:
2 外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)——用戶名(小寫sa)——確定
1、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加
1) 關(guān)聯(lián)號(hào):年月加第一批加序號(hào),比如:0610010001(不變)
2) 申報(bào)年月:報(bào)關(guān)單所屬期
3) 申報(bào)批次:01
4) 序號(hào):0001 逐筆
5) 報(bào)關(guān)單號(hào):海關(guān)編號(hào)后9位加三位商品序號(hào),共12位
6) 出口日期:報(bào)關(guān)單出口日期
7) 美元離岸價(jià):出口發(fā)票銷售總額,(逐筆,不是合計(jì))
8) 核銷單號(hào):
9) 商品代碼:報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)
10) 出口數(shù)量
11) 審核認(rèn)可
2、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加
1) 關(guān)聯(lián)號(hào):年月加第一批加序號(hào),比如:0610010001(不變)
2) 申報(bào)年月:報(bào)關(guān)單所屬期
3) 申報(bào)批次:01
4) 序號(hào):0001
5) 發(fā)票號(hào)碼:進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼
6) 發(fā)票代碼:進(jìn)貨發(fā)票代碼
7) 進(jìn)貨憑證號(hào):進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼
8) 發(fā)票開(kāi)票日期:進(jìn)貨發(fā)票日期
9) 商品代碼:報(bào)關(guān)單商品編號(hào)
10) 稅率:進(jìn)貨發(fā)票稅率
11) 審核認(rèn)可
3、 數(shù)據(jù)加工處理:按順序逐項(xiàng)檢查
4、 生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù):保存E盤
5、 預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)
6、 退稅正式申報(bào)——查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)——出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢——退稅匯總申報(bào)錄入——增加——選擇月份
7、 打印必須要在擴(kuò)展功能處打印——打印EXCEL
8、 打印報(bào)表:
1) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份
2) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份
3) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份
9、 填寫《退稅申請(qǐng)書》其中增值稅內(nèi)容不用填
10、 生成申報(bào)盤——退稅正式申報(bào)——生成退稅申報(bào)軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤
1) 審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號(hào)——確定——認(rèn)可申報(bào)
以上操作完畢后把資料交到退稅分局,相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求:
1) 進(jìn)貨增值稅發(fā)票
2) 某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票
3) 報(bào)關(guān)單
4) U盤
6) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式三份
7) 出口收匯批次核銷信息登記表
8) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)有一式一份
外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式一份
裝訂方式靠下方向裝訂。
整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請(qǐng)。
外貿(mào)公司出口退稅賬務(wù)處理
1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間的確定
出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間,不論是何種運(yùn)輸方式(海、陸、空、郵),均以取得運(yùn)單并向銀行辦理交單后,作為出口銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間。
2、外貿(mào)公司出口退稅(增值稅)核算
外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額,如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫(kù)存賬,內(nèi)銷時(shí)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫(kù)存賬。
(1)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí),借:庫(kù)存出口商品
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)
貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)
(2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(3)收到出口退稅款,借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅
3、外貿(mào)公司出口退稅(消費(fèi)稅)核算
外貿(mào)公司自營(yíng)出口應(yīng)稅消費(fèi)品,應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還已納消費(fèi)稅。
(1)貨物出口后計(jì)算應(yīng)退稅款
借:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
(2)收到退回的消費(fèi)稅款時(shí)
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)
2017-05-14 16:07:18
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精選問(wèn)題
老師,我想問(wèn)問(wèn),納稅擔(dān)保的內(nèi)容是什么 問(wèn)
納稅擔(dān)保是指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意或確認(rèn),納稅人或其他自然人、法人、經(jīng)濟(jì)組織以保證、抵押、質(zhì)押的方式,為納稅人應(yīng)當(dāng)繳納的稅款及滯納金提供擔(dān)保的行為 答
老師,我們境內(nèi)公司直接控股境外公司,2024年對(duì)境外 問(wèn)
你好,這個(gè)不需要的,不用。 答
老師,購(gòu)匯800美元,再支付出去了800美元,和人民幣怎 問(wèn)
你好,對(duì)于公司做賬,是借銀行存款-美元賬戶,財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益,貸銀行存款-人民幣賬戶 然后借應(yīng)付賬款,貸銀行存款,美元賬戶 這幾個(gè)金額都是用人民幣來(lái)寫 答
老師好,我們交了12萬(wàn)的租金,租了個(gè)農(nóng)場(chǎng) 用于養(yǎng)豬,這 問(wèn)
支付租金時(shí): 借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-地租 貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金等 攤銷租金時(shí) 借:管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-地租 答
老師我想問(wèn)下,之前已經(jīng)開(kāi)發(fā)票給客戶,發(fā)票的抬頭是 問(wèn)
你好,這個(gè)最好讓對(duì)方寫個(gè)委托書 答
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期末考試12月 追問(wèn)
2018-01-10 10:22
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2018-01-10 10:28
期末考試12月 追問(wèn)
2018-01-10 11:59
老江老師 解答
2018-01-10 12:19