萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-09 15:02

再問一下，計提的時侯，工資數是沒扣保險，沒扣個稅的數么

張艷老師 解答

2018-01-09 15:04

是的，工資總額是計入費用的金額，至于個人承擔的社保以及個稅都是從工資總額中扣除的。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-09 15:39

那么之前還需要做一步交納個稅的分錄吧，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸:銀行存款

張艷老師 解答

2018-01-09 15:41

借：應交稅費-應交個人所得稅，貸:銀行存款 
這個分錄是具體繳納個稅時，做的分錄。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-09 16:21

那個稅需要計提么

張艷老師 解答

2018-01-09 16:22

個稅在實際發放工資的時候，需要計提出來。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-09 16:25

計提個稅，發工資扣個稅，繳納個稅，是不是分這三個步驟做分錄呢

張艷老師 解答

2018-01-09 16:32

個稅在實際發放工資是計提出來，可以看成是一步，而后就是實際繳納個稅了。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-09 16:43

老師，公司是那是變更地址方便還是遷稅務方便呢？

張艷老師 解答

2018-01-09 16:46

變更地址也有可能帶來稅務管理機關的變更，具體您需要咨詢一下專管員。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-09 16:46

老師，再麻煩問一下，社保需要計提么

張艷老師 解答

2018-01-09 16:49

社保需要計提   借：管理費用-社保   貸：應付職工薪酬 --社保

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-09 16:50

就是當月交費，借：管理費用－養老(企業)，貸：其他應收款－養老（個人），貸：銀行存款，                      下月發工資的時候扣除，借：應付職工薪酬，貸：其他應收款－養老（個人），貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-01-09 16:53

如果是當月繳納的話，您的分錄是對的。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-09 16:54

當月交納，下月扣除

張艷老師 解答

2018-01-09 16:56

應該是當月繳納，下月從員工工資中扣回來代繳的金額。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-09 17:00

老師那個銀行存款余額調節表具體怎么弄

張艷老師 解答

2018-01-09 17:36

從企業或銀行余額出發，加上各自未收減去未付的金額，看雙方余額是否平衡。