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送心意

999

職稱注冊會計師

2023-07-24 09:41

首先,你需要明確的是,企業所得稅的計提是根據企業的利潤來計算的,如果你們在21年計提了100元的企業所得稅,那么在22年如果沒有進行任何賬務處理,那么這筆錢應該還在你們的負債中。

搞怪的啤酒 追問

2023-07-24 09:41

明白了,那如果23年我們的利潤是200元,那應該怎么計算企業所得稅呢?

999 解答

2023-07-24 09:41

如果你們23年的利潤是200元,那么你們需要根據稅法規定的稅率來計算應交的企業所得稅。假設稅率是25%,那么你們應交的企業所得稅就是200元*25%=50元。會計分錄應該是這樣的:

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