玲老師 解答

2023-07-19 12:22

按照企業(yè)所得稅法第六條規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括利息收入。企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第二十五條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。企業(yè)所得稅按照法人納稅，不是按照集團(tuán)納稅，因此企業(yè)集團(tuán)內(nèi)公司之間發(fā)生的資金借貸行為，應(yīng)確認(rèn)利息收入，并繳納企業(yè)所得稅。

生動(dòng)的早晨 追問

2023-07-19 12:28

公司招聘人員入職，報(bào)銷人員來公司報(bào)到班發(fā)生的路費(fèi)，憑證票報(bào)銷，這些費(fèi)用報(bào)銷要交個(gè)人所得稅嗎？

生動(dòng)的早晨 追問

2023-07-19 12:30

路費(fèi)和住宿費(fèi)報(bào)銷，帳務(wù)處理記入管理費(fèi)用的哪個(gè)科目為好呢？

玲老師 解答

2023-07-19 12:31

如果招聘協(xié)議里寫清楚這些費(fèi)用是企業(yè)承擔(dān)的，咱就計(jì)入管理費(fèi)用招聘費(fèi)就可以了。然后個(gè)人不需要交個(gè)人所得稅。

生動(dòng)的早晨 追問

2023-07-19 12:39

子公司給母公司上交管理費(fèi)，母公司開具專用發(fā)票給子公司，子公司能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？母公司只收管理費(fèi)，不提供任何服務(wù)的情況下

玲老師 解答

2023-07-19 12:55

你好。要是沒有提供任何管理服務(wù)，那就不是不是真實(shí)的業(yè)務(wù)不能抵扣