陳海霞 追問(wèn)

2018-01-06 17:48

這是扣錢(qián)的時(shí)候分錄，那我申報(bào)時(shí)需要不需要像申報(bào)地稅的附加稅一樣，去做一個(gè)計(jì)提的分錄

方亮老師 解答

2018-01-06 17:55

你們單位是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

陳海霞 追問(wèn)

2018-01-06 19:14

老師，在嗎，請(qǐng)問(wèn)我的問(wèn)題幫我看看，就是我申報(bào)增值稅時(shí)需要不需要像申報(bào)地稅的附加稅一樣，去做一個(gè)計(jì)提的分錄，謝謝，我們是一般納稅人

方亮老師 解答

2018-01-06 19:32

應(yīng)該在月末編制如下分錄，不是在次月申報(bào)時(shí)編制： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

陳海霞 追問(wèn)

2018-01-06 19:54

謝謝老師，那這個(gè)步驟算是計(jì)提嗎

方亮老師 解答

2018-01-06 20:13

屬于計(jì)提。