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我應(yīng)付職工薪酬一勞動保險五險中有的借方有余額有的貸方有余額，年底需不需要調(diào)整為零？
Cheng
于2018-01-06 10:47 發(fā)布 ??753次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱： 稅務(wù)師,會計師
2018-01-06 11:00
貸方余額不需要調(diào)整，什么原因?qū)е碌男纬山璺接囝~？
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貸方余額不需要調(diào)整，什么原因?qū)е碌男纬山璺接囝~？
2018-01-06 11:00:04
如果您在應(yīng)付職工薪酬科目下面設(shè)置了養(yǎng)老保險明細(xì)科目，并且在年末出現(xiàn)了借方余額，這通常意味著您在計算養(yǎng)老保險時出現(xiàn)了錯誤，或者您的會計分錄沒有正確記錄。
要調(diào)平該科目的余額，您需要進(jìn)行以下步驟：
1.計算應(yīng)付職工薪酬和養(yǎng)老保險的年末借方余額。這通常需要您查閱相應(yīng)的賬簿或使用會計軟件中的查詢功能來獲取每個科目的余額。
2.將兩者的差額調(diào)整到應(yīng)付職工薪酬的借方余額中。這可以通過編制相應(yīng)的會計分錄來實現(xiàn)。具體而言，您需要使用借記應(yīng)付職工薪酬（調(diào)整金額）和貸記相關(guān)科目（調(diào)整金額）的會計分錄。
3.考慮是否需要調(diào)整其他科目。如果您的應(yīng)付職工薪酬和養(yǎng)老保險科目的余額不正確，可能還需要對其他科目進(jìn)行調(diào)整。例如，如果您在計算養(yǎng)老保險時多計提了費用，那么您需要將多計提的部分調(diào)整到其他科目（如應(yīng)付職工薪酬的其他明細(xì)科目）。
4.審核和確認(rèn)。在完成上述調(diào)整后，請確保仔細(xì)審核和確認(rèn)您的會計分錄和科目余額是否正確。這包括核對每個科目的借方和貸方發(fā)生額以及余額是否與實際情況相符。
5.記錄調(diào)整說明。為了方便后續(xù)查閱和理解，建議您在賬簿或會計軟件中記錄相應(yīng)的調(diào)整說明。這可以幫助您和其他相關(guān)人員了解調(diào)整的原因和細(xì)節(jié)
2023-10-25 19:07:04
在行政事業(yè)單位中，記完賬后發(fā)現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬下面養(yǎng)老保險科目存在借方余額，通常意味著在計算和支付養(yǎng)老保險時出現(xiàn)了錯誤或遺漏。為了調(diào)平該科目，可以采取以下步驟：
1.檢查賬目：首先，仔細(xì)檢查應(yīng)付職工薪酬下面養(yǎng)老保險科目的賬目記錄，確保每筆支出和收入都正確地記入了相應(yīng)的賬戶。如果發(fā)現(xiàn)有錯誤或遺漏，及時進(jìn)行更正。
2.核對相關(guān)政策：了解并核對有關(guān)養(yǎng)老保險的政策法規(guī)，確保賬目記錄符合相關(guān)規(guī)定。如果發(fā)現(xiàn)不符合政策法規(guī)的支出或收入，需要及時進(jìn)行調(diào)整。
3.與相關(guān)部門溝通：如果核對后仍無法解決問題，可以與負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險事務(wù)的相關(guān)部門進(jìn)行溝通，了解具體情況并協(xié)商解決方案。
4.調(diào)整賬目：如果確定存在錯誤或遺漏，可以根據(jù)實際情況進(jìn)行賬目調(diào)整。可以將借方余額調(diào)整到其他應(yīng)付職工薪酬科目下，或者通過沖減相應(yīng)的支出科目來平衡賬目。
5.核對財務(wù)報表：在完成賬目調(diào)整后，務(wù)必核對財務(wù)報表，確保調(diào)整后的數(shù)據(jù)與實際情況相符。如果發(fā)現(xiàn)不符，需要進(jìn)一步調(diào)查并調(diào)整賬目。
6.總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)：完成賬目調(diào)整后，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，避免類似問題再次發(fā)生。可以加強(qiáng)相關(guān)人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平和責(zé)任心。
總之，對于應(yīng)付職工薪酬下面養(yǎng)老保險科目出現(xiàn)借方余額的問題，應(yīng)該認(rèn)真對待并及時解決。通過仔細(xì)檢查賬目、核對政策法規(guī)、與相關(guān)部門溝通、調(diào)整賬目、核對財務(wù)報表以及總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)等步驟，可以有效地調(diào)平該科目并避免類似問題的再次發(fā)生。
2023-10-25 18:38:54
如果先計提后支付會有余額。
2020-01-14 15:21:00
您好
年末了貸方有余額需要調(diào)整
2019-11-12 15:06:48
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Cheng 追問
2018-01-06 11:03
方亮老師 解答
2018-01-06 11:05
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2018-01-06 11:06
方亮老師 解答
2018-01-06 11:31