阿先 追問

2018-01-05 21:12

要是之前暫估的原材料單價比發票上的單價要高，做出來的成本一定是高的了，這樣都不用沖回之前的成本？

鄒老師 解答

2018-01-05 21:12

你好，如果暫估價格有誤，這樣是需要調整的 
需要調整之前結轉的材料成本

阿先 追問

2018-01-05 21:15

請問這個調整要如何做分錄？

鄒老師 解答

2018-01-05 21:17

借；生產成本  貸；原材料  （金額負數） 
借；庫存商品  貸；生產成本（金額負數） 
借；主營業務成本 貸；庫存商品（金額負數）

阿先 追問

2018-01-05 21:35

是不是先做了暫估沖紅與更正后，再做這些分錄？

鄒老師 解答

2018-01-05 21:41

你好，先做  
根據發票沖銷暫估 
借；應付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料 
根據發票入賬 
借；庫存商品或原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；應付賬款等科目 
然后 
借；生產成本 貸；原材料 （金額負數） 
借；庫存商品 貸；生產成本（金額負數） 
借；主營業務成本 貸；庫存商品（金額負數）

阿先 追問

2018-01-05 22:13

好的，謝謝老師

阿先 追問

2018-01-05 22:13

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-01-06 08:51

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！