歡 追問

2018-01-05 16:29

老師，我公司在2015年的時(shí)候給客戶開了發(fā)票，也收款了，我公司也交稅了，可是這張發(fā)票沒有做賬，導(dǎo)致應(yīng)收賬款賬面是負(fù)數(shù)，這個(gè)怎么辦？

鄒老師 解答

2018-01-05 16:29

借；應(yīng)收賬款    貸；以前年度損益調(diào)整    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
你好，補(bǔ)做這個(gè)分了就是了

歡 追問

2018-01-05 16:38

老師，資產(chǎn)減值損失和壞賬準(zhǔn)備分別是哪個(gè)科目下的呀?在我們的賬套里怎么找不到？

鄒老師 解答

2018-01-05 16:39

你好，這個(gè)都是一級(jí)科目 
資產(chǎn)減值損失是損益科目 
壞賬準(zhǔn)備是資產(chǎn)科目

歡 追問

2018-01-05 16:40

我們的賬套里怎么沒有？

鄒老師 解答

2018-01-05 17:06

你好，沒有可以增加科目 的

歡 追問

2018-01-05 17:23

我可以直接做借營業(yè)外支了-壞賬損失，貸應(yīng)收賬款嗎

鄒老師 解答

2018-01-05 17:24

你好，不可以的，壞賬準(zhǔn)備借方是通過資產(chǎn)減值損失科目核算，而不是營業(yè)外支出的