? ? ? 追問

2018-01-04 11:02

12月的發票，但是12月份沒有認證，1月份才認證了，然后是12月份就要做進項轉出的分錄還是1月份再做進項轉出的分錄呢？

張艷老師 解答

2018-01-04 11:08

1月份認證的同時就在納稅申報表做進項轉出處理。

? ? ? 追問

2018-01-04 11:10

恩，這個我知道，我想問會計處理是哪哈做進項轉出的分錄

張艷老師 解答

2018-01-04 11:12

因為購買紅酒無法抵扣進項稅，所以采購時做帳直接價稅合計計入相關費用科目，在納稅申報表做認證以及做轉出處理，只是為了不形成滯留票。本質上講，這種情況只需開具普通發票即可，還能省去不少處理環節。

? ? ? 追問

2018-01-04 11:14

還有一個問題是公司和物管公司簽訂的合同是不是也要交印花稅呀？

張艷老師 解答

2018-01-04 11:19

那需要判斷是什么合同？因為印花稅的繳納就是正列舉的那幾種合同，除此之外的不需要繳納印花稅。