老師，折現率的計算公式是不是應該是這樣的1000=1000*6%*（P/A，7%，10）+1000*（P/F，7%，10）+10P*（P/F，7%，5） 參考答案里面為什么沒有除以（P/F，7%，5）復利現值系數。

答： 您好，麻煩您稍等一下哈

某債券的期限為5年，票面利率為8%，發行日為2010年4月1日，到期日為2015年3月31日，債券面值為1000元，市場利率為10%，每半年支付一次利息（9月末和3月末支付），下列關于該債券2011年6月末價值的表達式中正確的是（　）。A、[40×（P/A，5%，8）＋1000×（P/F，5%，8）]×（P/F，5%，1/2） B、[40×（P/A，5%，7）＋1000×（P/F，5%，7）]×（P/F，5%，1/2） C、[40＋40×（P/A，5%，7）＋1000×（P/F，5%，7）]×（P/F，2.5%，1） D、[40＋40×（P/A，5%，7）＋1000×（P/F，5%，7

答： 【正確答案】 D 【答案解析】 對于2011年6月末而言，未來還要支付8次利息，下一個付息日為2011年9月末。第一步：計算該債券在2011年9月末的價值：未來要支付的8次利息在2011年9月末的現值＝2011年9月末支付的利息＋其他7次利息在2011年9月末的現值＝40＋40×（P/A，5%，7），到期時支付的本金1000在2011年9月末的現值＝1000×（P/F，5%，7），所以，該債券在2011年9月末的價值＝40＋40×（P/A，5%，7）＋1000×（P/F，5%，7）；第二步：把該債券在2011年9月末的價值折現到2011年6月末，折現期間為3個月，由于折現率5%是半年期的折現率，即一個折現期為半年（6個月），所以，3個月的折現期間為3/6＝1/2個折現期，因此，該債券2011年6月末價值＝該債券在2011年9月末的價值×（P/F，5%，1/2），即選項D的表達式正確。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

P＝1000×（F/A，10%，5）×（P/F，10%，7）老師，我沒有明白這個公式是什么意思啊

答： 這是遞延年金現值 前面是5年期的年金現值再一個7年期的復利現值