申屠虹旭 追問

2018-01-03 18:54

不是，我們是收房租的，退租戶房租費(fèi)，當(dāng)時(shí)是營業(yè)稅，地稅，開出房租發(fā)票：5萬，收到5萬，5萬做主營業(yè)務(wù)收入，由于需要退租戶房租費(fèi)，當(dāng)時(shí)做：借：其他應(yīng)付款  2萬   貸：銀行存款   2萬   ，當(dāng)年沒有沖減收入，這個(gè)其他應(yīng)付款一直掛在借方，現(xiàn)在怎么做？

鄒老師 解答

2018-01-03 18:55

借；以前年度損益調(diào)整  貸；其他應(yīng)付款 
可以做這個(gè)調(diào)整分錄

申屠虹旭 追問

2018-01-03 18:58

做營業(yè)外支出和以前年度損益調(diào)整這2個(gè)會(huì)計(jì)科目有什么區(qū)別嗎？

鄒老師 解答

2018-01-03 19:00

你好，以前年度損益調(diào)整不影響當(dāng)年損益，計(jì)入營業(yè)外支出是影響當(dāng)年損益的

申屠虹旭 追問

2018-01-03 19:02

那像我這種情況是計(jì)入以前年度損益調(diào)整比較合適，是嗎？我的軟件上沒有這個(gè)會(huì)計(jì)科目，加一個(gè)上去嗎？

鄒老師 解答

2018-01-03 19:06

你好，是的 
沒有你可以增加這個(gè)科目用來核算這類業(yè)務(wù)的

申屠虹旭 追問

2018-01-03 19:09

這筆費(fèi)用不大，不算重大影響，是不是也可以計(jì)入當(dāng)期損益呢？

鄒老師 解答

2018-01-03 19:14

你好，是不可以的，跨年的損益是必須通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整的