- 送心意
bamboo老師
职称: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2023-06-26 17:50
您好
計提工資
借 管理費用-工資 31393.22
貸 應付職工薪酬-工資31393.22
發放工資
借 應付職工薪酬-工資31393.22
貸 其他應付款-個人社保費777.6+466.68+21.24
貸 其他應付款-個人公積金1600
貸 應交稅費-個人所得稅300.84
貸 銀行存款28226.86
請問應發未發是什么意思
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之前要是沒有計提就補上,反正需要通過應付職工薪酬。
2019-01-07 10:24:37

需要計提這個公積金,沒有減免就繼續計提
2020-03-10 12:41:34

您好,公積金是當月扣繳,還要計提的,因為要在應付職工薪酬-公積金科目核算的。
2017-03-21 17:25:14

沒事,你補提一下作個分錄,其他沒問題
2019-11-06 11:26:16

1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
公積金跟社保一樣的俄
2017-07-07 16:52:21
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