中國公民李某為某知名大學教授2022年收入情況如下 (1)每月從甲公司取得工資收入20000元三險一金等專項扣除每月為1500元，家中有一個正在讀高一的兒子和讀初二的女兒(2)1月份應邀參加講學從乙公司取得講學收入60000元 (3)10月出版專著一部從丁出版社取得稿酬收入100000元 (4)購物中獎獲得獎金20000 元要求:(1)計算李某2022年1月應預扣預繳的個稅 (2)計算李某2022年10月稿酬收入丁出版社應預扣預繳的個稅 (3)計算2022年中獎所獲獎金應繳納的個稅 (4)計算2022年綜合所得全年應繳納的個稅 (5)計算2022年應補繳的個稅心靈美的小蝦米于 2023-06-21 11:22 發布

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2023-06-21 13:17

(1)計算李某2022年1月應預扣預繳的個稅（20000-5000-1500-2000）*3%=345

暖暖老師解答

2023-06-21 13:18

(2)計算李某2022年10月稿酬收入丁出版社應預扣預繳的個稅
100000*（1-20%）*(1-30%)*20%=11200

暖暖老師解答

2023-06-21 13:18

3)計算2022年中獎所獲獎金應繳納的個稅20000*20%=4000

暖暖老師解答

2023-06-21 13:18

4應納稅所得額的計算
（20000-5000-1500-2000）*12+ 60000*0.8+ 100000*80%*70%=242000
應交個人所得稅242000*10%-2520=21680

暖暖老師解答

2023-06-21 13:22

5預交個人所得稅合計345*12+11200+60000*80%*30%-2000=27740
應退退稅27740-21680=6060

精選問題

你好老師，B答案沒有讀懂問

你好同學，B是錯誤的我解釋一下答
本題考查考慮控制偏差的性質和原因。如果發現擬問

審計的時候呢，不是說非得做實質性程序。要是覺得企業內控還行，做控制測試發現內控真能起作用，那實質性程序就能少做點，甚至覺得光靠控制測試就能確定報表沒啥大錯，就不用額外做實質性程序了。可要是發現本來覺得還行的內控出問題了，這時候就不能再光信內控了，得重新看看這企業是不是有啥地方可能出大錯。得琢磨琢磨是不是得做點實質性程序，去仔細查查，保證財務報表沒啥大毛病，不能直接就覺得必須得做實質性程序，得根據內控出問題的情況再決定。答
老師，請問公司買供財神的供品能開票稅前扣除嗎？問

公司買供財神的供品。通常能開票稅前扣除。答
老師，公司員工個稅申報，每月的工資薪金申報，如果這問

你要分開申報的話先填寫了工資薪金，然后再去全年一次獎金收入里面最后一塊申報答
資產負債表是按哪個賬本填問

同學，你好你是手工做賬嗎？？答

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