航航媽咪—jina 追問

2017-12-27 15:53

.........一般納稅人，老師

鄒老師 解答

2017-12-27 15:53

你好，銷售貨物是17%，提供現代服務是6%，如果是建筑，運輸是11%

航航媽咪—jina 追問

2017-12-27 15:55

謝謝，老師，默默達

鄒老師 解答

2017-12-27 15:55

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

航航媽咪—jina 追問

2017-12-27 16:17

老師，再問一下，我還是沒有理解到建筑1.5稅負的核算，當期應納增值稅是指是什么，是2017年1月至2017年12月期間交的稅嗎，如果是這個時間，那我12月開出的銷項票，取得進項也認證了，要明年1月份交稅了，那其不稅負很高？

鄒老師 解答

2017-12-27 16:18

你好，是增值稅納稅金額/不含稅收入 
你所舉例的納稅金額計入12月份，而不是計入1月份的

航航媽咪—jina 追問

2017-12-27 16:26

老師，能給我說一個通俗易通的嗎，我有點兒笨，還是沒有理解到你的意思，老師，你看看我的圖片，是第一種，還是第二種方式核算正確

鄒老師 解答

2017-12-27 16:27

你好，就是看你增值稅申報表的本年累計 的應納稅額欄次數據除以收入欄次數據，與你之后繳納沒有關系的