西紅柿 追問

2017-12-26 21:09

因為之前是按比例結轉的，今年第四季度才想把之前的庫存調回來，因為每個月的銷售量大，這樣的話，按比例結轉成本結轉高了，當時接手的時候因為他們的庫存不對的，他們手工帳，庫存很亂，也沒有對他們盤點，然后也只能跟著他們之前的核算方法結轉了，現在這一個季度一下子調成和實際的庫存差了一百多萬，怎么辦？如果一下子在這個季度調的話，費用票是不是要增加很多呀，這樣風險是不是太大了呀？該怎么做會好點呢？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:11

你好，你現在發現不對就需要及時做調整的
借；主營業務成本  貸；庫存商品

西紅柿 追問

2017-12-26 21:14

當時是庫存是亂的，又是手工帳，而且總帳和明細帳也是對不上的，當時沒有時間去整這個庫存，現在這個月才把庫存的數整出來，現在要怎么調整，有什么方案嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:15

根據盤點結果，與賬面情況比對，做這個分錄或相反分錄   借；主營業務成本 貸；庫存商品

西紅柿 追問

2017-12-26 21:18

可是庫存一下子調高了一百多萬三個月，波動不是太大了嗎？這樣的話，所得稅要交好多的,不能

鄒老師 解答

2017-12-26 21:19

你好，之前錯誤，現在調整波動大是在所難免的

西紅柿 追問

2017-12-26 21:20

老師:不能每個月調一點,調到明年上半年,把它調成和實際一致,行嗎?

鄒老師 解答

2017-12-26 21:21

你好，按規定當然不可以的，但是不排除有的企業不想波動太大，而每個月平均的調整一些，這樣報表數據也不會波動太大

西紅柿 追問

2017-12-26 21:24

可是如果每個月調高一點,這樣每個月都調高一點的話,不是要做盤點表,再做一個盤盈說明,這樣好像又說不過去,可是如果都做在這個月里面的話,那不是要很多稅嗎?有沒有其它好點的方法呢?

鄒老師 解答

2017-12-26 21:26

你好，我個建議就是一次性根據盤點表格做盤盈或盤虧處理

西紅柿 追問

2017-12-26 21:28

那就是不用紅沖之前每月按比例結轉成本的,一次性做個盤點表做盤盈處理,可是年差底一次盤盈差不多兩百萬,這說得過去嗎?

鄒老師 解答

2017-12-26 21:29

你好，你實際情況是這樣就可以的，只是會一次性對報表數據影響較大

西紅柿 追問

2017-12-26 21:31

這樣不是有稅務風險,這樣交的稅也好高呀,我們沒有這么多的費用票呀?怎么辦?

鄒老師 解答

2017-12-26 21:33

你好，你可以先暫估一些費用發票降低利潤

西紅柿 追問

2017-12-26 21:36

可是現在就年末了,暫估好像出沒有呀?也不可能拿那么多費用票呀,到時候不是一樣要補稅?

鄒老師 解答

2017-12-26 21:38

你好，也只能是從這幾個方面想辦法，如果你覺得都不妥，只能是按盤點結果一次性補交相關稅款了