水利建設基金是按照含稅價計算還是不含稅價計算的

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-12-25 15:09

你好！按不含稅收入來算的。

香水百合追問

2017-12-25 15:12

季度不含稅收入超過30萬了，不能享受免稅政策，請問繳納水利基金時是按照全額繳納呢還是先把免稅范圍的30萬減掉后剩余的不含稅收入*萬分之八，例如不含稅收入是90萬，要怎么算水利基金

宋生老師解答

2017-12-25 15:12

您好！按全額的來交的。不減去30萬

香水百合追問

2017-12-25 15:14

老師您能幫我寫下如果減免水利基金下計提和繳納的分錄嗎

宋生老師解答

2017-12-25 15:16

你好！借稅金及附加貸應交稅費-應交水利建設基金
繳納的時候借應交稅費-應交水利建設基金貸銀行存款或者營業外收入-稅收減免

精選問題

請問年度匯算清繳，我這邊成本需要更改，因有部分成問

你好可以的，操作沒問題。答
我們公司需要去幫人家修加油機、這邊開發票開什問

您好，這個開勞務費就可以了答
老師您好，就是A105090這張表資產損失的賬載金額是問

第 1 列 “資產損失的賬載金額”：填寫 300000 。第 5 列 “資產處置收入”：填寫 12520.66 。第 6 列 “賠償收入”：若沒有其他賠償收入，填 0 。第 7 列 “資產計稅基礎”：填寫 300000 。第 8 列 “稅收金額”：填寫 287479.34 。第 9 列 “納稅調整金額”：系統會自動計算（賬載金額 - 稅收金額），應為300000 - 287479.34 = 12520.66（這里是負數，代表納稅調減）答
補繳去年上半年的印花稅，所得稅匯算請教報表怎么問

你好，你在主表稅金及附加里面加上補交的部分。答
金蝶KIS商貿版資產負債表中其他應收款及其他應付問

可在資產負債表選擇重分類答

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