怕孤單的綠草 追問

2017-12-21 14:42

那沖銷的話是做相反的會計分錄還是紅字沖銷，還有就是如果貸銀行存款的話這部分款2016年就付了，那么這個調(diào)整分錄的后面需要附什么樣的原始憑證呢

鄒老師 解答

2017-12-21 14:43

你好，可以是相同分錄，金額負(fù)數(shù)，也可以是相反分錄，金額正數(shù) 
附件就是之后取得 的成本發(fā)票

怕孤單的綠草 追問

2017-12-21 14:47

那銀行存款這個是2016年付的就沒有回單了吧

鄒老師 解答

2017-12-21 14:48

你好，是的，因為這個是調(diào)整分錄，沒有銀行付款的回單，這個回單之前已經(jīng)計入了分錄的

怕孤單的綠草 追問

2017-12-21 14:51

那這個借方的以前年度損益調(diào)整是什么意思呢因為之前沒做過這樣的分錄麻煩老師講清楚一下

鄒老師 解答

2017-12-21 14:53

你好，就是調(diào)整以前年度的損益實現(xiàn)，通過這個科目來調(diào)整的

怕孤單的綠草 追問

2017-12-21 15:29

如果是收入的話是不是就是貸方是以前年度損益調(diào)整了啊

鄒老師 解答

2017-12-21 15:29

你好，是的，把以前年度的損益科目換成以前年度損益調(diào)整科目就是了