怕孤單的綠草 追問

2017-12-21 14:42

那沖銷的話是做相反的會計分錄還是紅字沖銷，還有就是如果貸銀行存款的話這部分款2016年就付了，那么這個調整分錄的后面需要附什么樣的原始憑證呢

鄒老師 解答

2017-12-21 14:43

你好，可以是相同分錄，金額負數，也可以是相反分錄，金額正數 
附件就是之后取得 的成本發票

怕孤單的綠草 追問

2017-12-21 14:47

那銀行存款這個是2016年付的就沒有回單了吧

鄒老師 解答

2017-12-21 14:48

你好，是的，因為這個是調整分錄，沒有銀行付款的回單，這個回單之前已經計入了分錄的

怕孤單的綠草 追問

2017-12-21 14:51

那這個借方的以前年度損益調整是什么意思呢因為之前沒做過這樣的分錄麻煩老師講清楚一下

鄒老師 解答

2017-12-21 14:53

你好，就是調整以前年度的損益實現，通過這個科目來調整的

怕孤單的綠草 追問

2017-12-21 15:29

如果是收入的話是不是就是貸方是以前年度損益調整了啊

鄒老師 解答

2017-12-21 15:29

你好，是的，把以前年度的損益科目換成以前年度損益調整科目就是了