子春 追問

2023-05-26 19:46

這筆調整分錄，我需要在2022年的年報上體現出來嗎？如果需要的話，是同時修改年初數和年末數嗎？

鄒老師 解答

2023-05-26 19:47

你好，這個不需要在2022年的年報上體現

子春 追問

2023-05-26 19:52

可是不改年報的話，在匯算清繳里直接填這筆營業外支出，會提示與年報不符，這個怎么處理吖

鄒老師 解答

2023-05-26 19:54

你好，這個是2022年補交2021年所得稅產生的滯納金，而不是2021年的，是這個意思嗎？ 

子春 追問

2023-05-26 19:54

是的哈，補交2021年所得稅產生的滯納金

鄒老師 解答

2023-05-26 19:55

你好，那就需要在2022年  匯算清繳   營業外支出體現的。

子春 追問

2023-05-26 19:58

好哦，因為系統提示，（匯繳）利潤總額需要和年報一致，那我現在更改年報，就是同時修改資產負債表、利潤表的年初數和年末數嗷？

鄒老師 解答

2023-05-26 19:58

你好，是的，是這樣的

子春 追問

2023-05-26 19:59

對了，在做年報時，以前年度損益調整是不是都要直接修改年初數

鄒老師 解答

2023-05-26 19:59

你好，是的，是這樣的