如果市場對(duì)可比風(fēng)險(xiǎn)債券的到期收益率為4.5%，則面值為1000美元的20年期3.0%年度債券的價(jià)格為：

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假設(shè)歐洲債券市場上有A和B兩種債券，面值都是1000元，A是1年零息債券，目前的市場價(jià)格為944.38元;B為2年期零息債券，目前的市場價(jià)格為857.34元；1年付息一次，下一次付息在一年以后，目前的市場價(jià)格為951.24元，A種債券的到期收益率為（ ）；B種債券的到期收益率為（

答： 到期收益率的計(jì)算公式為： 到期收益率 = (債券面值 / 債券市場價(jià)格) %2B (債券利息 / 債券市場價(jià)格) - 債券的到期收益率 這個(gè)公式可以幫助我們找到債券的到期收益率，使得未來的現(xiàn)金流現(xiàn)在值（即市場價(jià)格）等于未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值。 對(duì)于A種債券（1年零息債券），面值為1000元，市場價(jià)格為944.38元。 對(duì)于B種債券（2年期零息債券），面值為1000元，市場價(jià)格為857.34元，下次付息在一年后，市場價(jià)格為951.24元。 接下來，我們將使用上述公式來計(jì)算A和B兩種債券的到期收益率。 計(jì)算結(jié)果為：A種債券的到期收益率為 0.5589%。 B種債券的到期收益率為 0.6248%。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問老師，債券的票面利率、市場利率、內(nèi)含收益率分別反映的是債券的內(nèi)在價(jià)值、債券面值還是市場價(jià)格？

答： 您好，以市場利率（必要收益率）為折現(xiàn)率計(jì)算債券未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，即為債券的內(nèi)在價(jià)值；以內(nèi)部收益率為折現(xiàn)率計(jì)算債券未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，即為債券當(dāng)前的市場價(jià)格。市場利率大于內(nèi)部收益率，價(jià)值小于價(jià)格市場利率小于內(nèi)部收益率，價(jià)值大于價(jià)格 。