向陽(yáng)開(kāi)放 追問(wèn)

2017-12-19 21:10

好粗放，請(qǐng)老師舉個(gè)例子，看書(shū)上好像有什么轉(zhuǎn)出的事情，還有紅字退回什么的，總之就是看不懂。如果可以的話(huà)還請(qǐng)老師可以舉例說(shuō)明一下

鄒老師 解答

2017-12-19 21:12

你好，取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票借；原材料等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；銀行存款等科目 
實(shí)現(xiàn)收入  借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
紅字收入分錄  借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
轉(zhuǎn)出  借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款