Time with you 追問

2017-12-19 15:42

老師我們是小規模公司  剛成立一個月   也要用工程施工—合同成本歸集嗎？然后收入按開票收入直接主營業務收入，應交稅費—應交增值稅  那如果我們一個月沒有超過3萬我們這個增值稅不是不用交嗎？那入賬的時候怎么做啊  稅要不要記入應交稅費科目啊？

鄒老師 解答

2017-12-19 15:44

你好，是的 
增值稅不需要繳納就轉為營業外收入核算就是了

Time with you 追問

2017-12-19 15:54

@鄒老師:那我在當時收到款項的時候不是要做 借：銀行存款 貸：主營業務收入  應交稅費—應交增值稅  嗎？是不是月底的時候看看總的收入如果沒有超過三萬就把增值稅轉為營業外收入  借：應交稅費—應交增值稅   貸：營業外收入 在做一筆這個是吧？ 那如果超過了三萬就是全額繳納增值稅了是吧？借;銀行存款  貸;應交稅費—應交增值稅  這樣嗎？

鄒老師 解答

2017-12-19 15:55

你好，全額繳納是借；應交稅費  貸；銀行存款 
其他的是正確的

Time with you 追問

2017-12-19 16:10

@鄒老師:哦哦 是的   寫錯了    謝謝老師