若如 @初見? 追問

2023-05-22 22:34

現在做2022年的匯算清繳，里面又營業外支出的具體分類填寫，我就想知道違約金屬于哪一類，我應該填寫在哪一欄？

小鎖老師 解答

2023-05-22 22:35

填在最后，其他就可以

若如 @初見? 追問

2023-05-22 22:37

反正只要不是很明白的，就全部填寫在其他里面，總沒有錯

小鎖老師 解答

2023-05-22 22:38

嗯對是這個意思的

若如 @初見? 追問

2023-05-22 22:41

公司享受小微企業政策，企業所得稅100萬以內按照2.5%繳納的所得稅，這個享受政策的金額需要在減免所得稅優惠明細表里的第一欄填寫金額嗎？

小鎖老師 解答

2023-05-22 22:43

對的，是這意思的哈

若如 @初見? 追問

2023-05-22 22:48

2022年應納所得額是10萬*2.5%=2500元，減免表小微企業減免所得稅里面我是否應該填寫：10萬*25%-2500=22500元，我應該填寫減免22500嗎？

小鎖老師 解答

2023-05-22 22:49

對的，相當于超過部分減免

若如 @初見? 追問

2023-05-22 22:58

就是正常是按照25%繳所得稅，但是享受了政策后按照2.5%繳納的所得稅，中間的 差額就必須在減免所得稅優惠表里填寫是吧？

若如 @初見? 追問

2023-05-22 23:04

若是屬于虧損，那就可以不用填了吧

小鎖老師 解答

2023-05-23 08:28

對的，您的理解是對的哈