qzuser 追問

2017-12-19 10:17

什么情況下才會有余額呢

鄒老師 解答

2017-12-19 10:19

你好，比如產品生產完成并沒有全部銷售的情況下

qzuser 追問

2017-12-19 10:26

那我們是貿易公司，認證的發票都已經入賬了，但是結轉成本的時候少結轉了，導致庫存商品有余額，這種情況正常嗎？

鄒老師 解答

2017-12-19 10:29

你好，你結轉成本數據是正確的嗎

qzuser 追問

2017-12-19 10:31

老師，我疑惑的是，認證多少發票就算多少成本，有留底的但是未做賬的除外，這個道理有錯嗎？

鄒老師 解答

2017-12-19 10:33

你好，購進的是計入庫存商品，實際銷售了才結轉成本，沒有銷售就體現在庫存商品期末余額的

qzuser 追問

2017-12-19 10:39

那我每次做賬都是開多少票就確認多少收入，認證多少發票就做多少成本，這樣有沒錯呀

鄒老師 解答

2017-12-19 10:40

你好，結轉的成本是根據銷售數量*單位成本計算 
而不是認證購進的金額

qzuser 追問

2017-12-19 10:50

那比如我銷售數量100*成本單價13，銷售單價是16，那我應該結轉的成本就是1300，而收入就是1600，是這樣的嗎？

鄒老師 解答

2017-12-19 10:50

你好，是的，是這樣計算銷售貨物所對應的成本，成本是不受你銷售單價影響的

qzuser 追問

2017-12-19 10:54

老師啊，那完了，我這連續幾個月都是認證多少金額就結轉多少成本，而且每個產品單價不一樣，這個怎么弄啊，關鍵是報表已經申報，而且憑證已經裝訂

鄒老師 解答

2017-12-19 10:55

你好，成本結轉金額有錯誤，你可以做更正分錄調整的

qzuser 追問

2017-12-19 11:06

天吶，那幾個月的一起調整，摘要怎么寫呀，分錄需要紅字嗎？

鄒老師 解答

2017-12-19 11:07

你好，可以是調整某某月份的成本結轉 
分錄可以是紅字沖銷結轉成本的分錄

qzuser 追問

2017-12-19 11:09

我先算算啊，不明白的再咨詢老師

鄒老師 解答

2017-12-19 11:20

好的，祝你學習愉快，工作順利！

qzuser 追問

2017-12-19 13:13

老師，我還是算的不對，比如，我銷售3種產品，總數量為90，而3種產品的成本單價分別為1/2/3 ，那我這個銷售成本怎么算呀，

鄒老師 解答

2017-12-19 13:14

你好，各自是數量*各自單價然后求和

qzuser 追問

2017-12-19 13:29

還有些是同一種產品成本單價也不一樣，這個呢怎么弄

鄒老師 解答

2017-12-19 13:30

你好，你可以按加權平均成本 計算結轉 的

qzuser 追問

2017-12-19 14:28

老師，這個結轉銷售成本，不是應該是數量*成本單價嗎？為什么直接做的是數量*出庫單價（銷售單價），不懂，老師幫忙看看哈，

鄒老師 解答

2017-12-19 14:30

你好，需要是數量*成本單價，不是按售價

qzuser 追問

2017-12-19 14:30

那就是這個題是錯的了，

鄒老師 解答

2017-12-19 14:31

你好，這家公司成本是不是按售價金額法核算的

qzuser 追問

2017-12-19 14:33

在哪里查看，課堂里的題，我是實在不懂，準備弄個簡單的學學

鄒老師 解答

2017-12-19 14:34

你好，單位基本信息有介紹的

qzuser 追問

2017-12-19 14:37

沒有介紹，那我們也是貿易公司，是不是也可以按這種方法來結轉成本，實在是算不清楚了，哈哈

鄒老師 解答

2017-12-19 14:45

你好，可以按售價金額法，然后在調整到實際成本的

qzuser 追問

2017-12-19 14:56

老師，你可以幫我算算嗎，開票數量集成電路1096880  燈 919888 ，圖片里是購進的成本單價數量及型號，會計做賬集成電路未細分， 算了幾個小時，不知道是不是方法沒對，辛苦老師了，

鄒老師 解答

2017-12-19 14:57

你好，就是根據銷售數量*各自的單價計算的

qzuser 追問

2017-12-19 15:00

我算了下面那個只有一種型號的，也跟之前會計的不一樣啊，是按這個方法

鄒老師 解答

2017-12-19 15:01

你好，不同規格型號的是需要分別計算的

qzuser 追問

2017-12-20 13:17

老師，說到調整成本結轉的分錄，紅字沖銷，和直接補做調整差價的分錄，是一樣的意思嗎？哪個更簡單呀

鄒老師 解答

2017-12-20 13:18

你好，不是一個意思，但是最終調整到的結果是一致的 
紅字沖銷還需要做一筆正確的 
而差額調整也是最終調整到正確的 成本金額

qzuser 追問

2017-12-20 13:27

那如果我采取第二種，之前少了的話，直接同樣的分錄，加個差價金額就好，那如果之前結轉多了，這個分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2017-12-20 13:28

借；庫存商品  貸；主營業務成本 
做這個調整分錄

qzuser 追問

2017-12-20 13:34

那后面的金額也是寫差價的吧，

鄒老師 解答

2017-12-20 13:35

你好，是的，就是需要調整的差額的金額