時光 追问

2023-05-22 13:03

分錄怎么寫

鄒老師 解答

2023-05-22 13:04

你好，如果是一般納稅人單位銷項稅額大于進項稅額，需要做結轉分錄
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

時光 追问

2023-05-22 13:07

結轉增值稅

時光 追问

2023-05-22 13:08

這記賬憑證怎么寫

鄒老師 解答

2023-05-22 13:14

你好
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
應交稅費—應交增值稅（減免稅額）

時光 追问

2023-05-22 13:19

按照上面的數據填寫，怎么借貸不平衡

鄒老師 解答

2023-05-22 13:20

你好
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）150323.17，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）240.94
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）146773.83，
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）（差額）
應交稅費—應交增值稅（減免稅額）480
這個是平衡的

時光 追问

2023-05-22 13:27

480平衡要寫在記賬憑證里嗎

鄒老師 解答

2023-05-22 13:27

你好，減免稅額480，是需要計入憑證里面的

時光 追问

2023-05-22 13:30

要怎么記，我怎么寫了不平衡

鄒老師 解答

2023-05-22 13:30

你好
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）150323.17，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）240.94
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）146773.83，
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）150323.17+240.94—146773.83—480
應交稅費—應交增值稅（減免稅額）480