小濤 追問

2017-12-18 15:46

老師我公司是一般納稅人，但本月購進設備一臺價稅合計1301000元，因為公司是出口退稅企業，那購入的固定資產可以抵扣退稅吧？

鄒老師 解答

2017-12-18 15:48

你好，如果固定資產不出口，這個稅款是不可以退的

小濤 追問

2017-12-18 15:50

那可以做進項抵扣嗎老師

鄒老師 解答

2017-12-18 15:51

你好，可以抵扣，但是不參與退稅

小濤 追問

2017-12-18 15:54

老師，那如果我公司這個月出口貨物70萬元人民幣（比如出口稅額101709元，實際是零稅率），進項發票稅額包括購進的固定資產是26萬（固定資產進項是18萬），那我的退稅額是多少？

鄒老師 解答

2017-12-18 15:55

你好，出口貨物對應的采購不含稅金額*出口退稅率

小濤 追問

2017-12-18 15:57

我就是想問下退稅額是不是要減固定資產的稅額核算的？

鄒老師 解答

2017-12-18 15:58

你好，需要減去固定資產的，因為固定資產沒有出口是不能參與退稅計算的

小濤 追問

2017-12-18 16:03

這樣的話是不是要相應的多交地稅附加稅呀老師

鄒老師 解答

2017-12-18 16:04

你好，你增值稅免征了，地稅的附加稅也是一起免征的

小濤 追問

2017-12-18 16:07

老師意思就是可以抵但不能退是吧？（內銷的可以抵吧）

鄒老師 解答

2017-12-18 16:07

你好，是的 
內銷部分是可以用固定資產進項稅額抵扣的

小濤 追問

2017-12-18 16:09

好的，謝謝老師的解答!!!!!!!!!!!

鄒老師 解答

2017-12-18 16:09

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！