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送心意

易 老師

職稱中級會計師,稅務師,審計師

2023-05-19 16:27

學員您好,您的問題具體是什么?有截圖嗎?

美麗的黑褲 追問

2023-05-19 16:27

要求:根據上述資料,回答下列問題。(1)計算該企業工資和三項經費合計應調整的應納稅所得額。(2)計算該企業向關聯企業借款應調整的應納稅所得額。(3)計算該企業廣告費應調整的應納稅所得額。(4)計算該企業發生的研發費用應調整的應納稅所得額。(5)計算該企業營業外支出應調整的應納稅所得額。(6)計算該企業轉讓代個人持有的限售股應調整的應納稅所得額。(7)計算該企業匯算清繳時應補(退)的企業所得稅額。

易 老師 解答

2023-05-19 16:29

稅務方面的教材好久沒有看過了。考試的話可能怕誤導您實操可以討論。

美麗的黑褲 追問

2023-05-19 16:30

只要計算出來就可以了

易 老師 解答

2023-05-19 16:38

最近幾年的政策都不熟悉,算不了的,對不起

上傳圖片 ?
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你好 是高新技術企業,企業是有高新技術企業證書的
2018-10-17 16:18:57
你好,條件是 1、企業申請認定時須注冊成立一年以上;   2、在中國境內(不含港、澳、臺地區)注冊的企業,通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式,或通過5年以上的獨占許可方式,對其主要產品(服務)的核心技術擁有自主知識產權的所有權,且達到下列其中一項數量要求:   (1)發明或者植物新品種2件以上;   (2)實用新型專利6件以上;   (3)非簡單改變產品圖案和形狀的外觀設計專利或者軟件著作權或者集成電路布圖設計專有權7件以上;   3、對企業主要產品(服務)發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍;   4、企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%;   5、企業近三個會計年度的研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求:   (1)最近一年銷售收入小于5,000萬元(含)的企業,比例不低于5%;   (2)最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元(含)的企業,比例不低于4%;   (3)最近一年銷售收入在2億元以上的企業,比例不低于3%。   其中,企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%;   6、近一年高新技術產品(服務)收入占企業同期總收入的比例不低于60%;   7、企業創新能力評價應達到相應要求;   8、企業申請認定前一年內未發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為。 企業所得稅是25%,但是高新企業可以減免10%的
2020-07-29 09:47:37
我提問:老師,請看圖片,這個高新技術企業指的是哪些呢?另外,增值稅等其他稅是否有優惠呢?
2015-12-15 15:48:50
馬婷老師不在這里答疑的,就高新企業來說,所得稅上有優惠,增值稅沒有優惠的
2019-09-24 11:55:38
你好同學 這些退的增值稅轉為企業的營業外收入里 就是給你撥回來的款項這塊,都記入到這里就好了。
2019-06-15 15:46:09
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