胖大星 追問

2023-05-19 14:20

102.69我沒有認證，但是我做賬的時候計入了借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）102.69

郭老師 解答

2023-05-19 14:21

借應交稅費、待認證
貸應交稅費、應交增值稅進項

胖大星 追問

2023-05-19 14:27

是把計入借方的進項稅102.69.計入到貸方，直接沖掉？

胖大星 追問

2023-05-19 14:28

可以，依然做在借方，然后用負數(shù)，紅字。借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-102.69 嗎？

郭老師 解答

2023-05-19 14:30

對的，是的，可以的，可以這么做。

胖大星 追問

2023-05-19 14:34

之前聽課的時候說，計入借方的，最好是用紅字，不要記到貸方。比如借：管理費用100  貸：應付職工薪酬100. 就做一筆同方向的分錄，都用紅字

郭老師 解答

2023-05-19 14:35

你好，費用類的是這么做的，如果是資產(chǎn)和負債的可以的，沒有關系。

胖大星 追問

2023-05-19 14:42

好的。謝謝老師。我試試看。

郭老師 解答

2023-05-19 14:45

可以的，可以試一下的。

胖大星 追問

2023-05-19 14:52

老師，那么我形成的留底退稅11044.24，又是如何進項賬務處理呢？

郭老師 解答

2023-05-19 14:54

你的進項銷項平時結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話，可以不用做。

胖大星 追問

2023-05-19 15:37

老師。我是第一次做。

胖大星 追問

2023-05-19 15:39

老師，還有就是，我公司的汽車買掉了。是作為營業(yè)外收入。那怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？借：營業(yè)外支出 貸： 固定資產(chǎn)  。汽車是當月購入，當月出售的。未計提折舊。

郭老師 解答

2023-05-19 15:42

當時你做的收入怎么做的？

郭老師 解答

2023-05-19 15:42

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項


這個是肖像進項結(jié)轉(zhuǎn)到。

郭老師 解答

2023-05-19 15:43

這個是銷項稅額，進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)的。

胖大星 追問

2023-05-19 15:48

購入固定資產(chǎn)的時候 是向個人購買的二手車，所以沒有進項稅，借；固定資產(chǎn)3萬。貸：其他應付款3萬。當月賣掉借：其他應收款  貸:營業(yè)外收入    結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄借：營業(yè)外支出   貸；固定資產(chǎn)

郭老師 解答

2023-05-19 15:49

你沒有交增值稅，你沒有算增值稅的。

胖大星 追問

2023-05-19 15:52

是的。我是說在出售的時候，汽車的成本是放到，營業(yè)外支出里面吧?上面的這個分錄正確嗎？

郭老師 解答

2023-05-19 15:57

可以的，可以這么做。