小耳朵 追問

2017-12-17 21:52

就是我們公司是這樣的步驟，每天從庫房領取割草機配件到生產線上然后組裝成成品機器割草機銷售出去

王雁鳴老師 解答

2017-12-17 21:54

您好，進價銷售后，結轉入主營業務成本，庫存商品就平了，再結轉時，借：本年利潤，貸；主營業務成本，同時，借；主營業務收入，貸；本年利潤，則本年利潤的余額就是利潤了。

小耳朵 追問

2017-12-17 21:55

@王雁鳴老師:那我做分錄的步驟是不是這樣，
領用材料時
庫存商品割草機具體的某種配件減少，然后周轉材料增加，
組裝成成品入庫時，周轉材料減少，庫存商品割草機增加
銷售商品時庫存商品減少，銀行存款或現金增加
這里用周轉材料這個科目對嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-17 21:59

您好，領用材料時，借；生產成本-材料費，貸；周轉材料，或者原材料。產品入庫時，借；庫存商品，貸；生產成本。銷售時，銷售商品時庫存商品減少，銀行存款或現金增加.

小耳朵 追問

2017-12-17 22:12

但是庫存商品減少時減少的是進價，銀行存款增加的時候是銷售價，兩個價格不一樣應該怎么平衡呢

王雁鳴老師 解答

2017-12-17 22:17

您好，這個平衡就是利潤了，差額轉入本年利潤了。不用平衡的，如果是平衡的，公司就沒有利潤了。