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送心意

小鎖老師

職稱注冊會計師,稅務師

2023-05-17 15:58

您好,公積金你們不是承擔了嗎

婷婷愛學習 追問

2023-05-17 16:05

是的,我們是公司全部承擔的,但是現在稅局一個老師說我要分開,必須按照正常做賬方式做,所以需要調整,我申報個稅的時候工資加上了個人承擔的部分,可以在做代扣代繳,但是現在還有這兩個領導的工資和社保都不在子公司,這個公積金我給他做賬代扣代繳的時候怎么做

小鎖老師 解答

2023-05-17 16:22

那你們就只能做費用了

婷婷愛學習 追問

2023-05-17 16:24

做什么費用?他們給公司的有借款,可以代扣代繳掛到他們頭上嗎?

小鎖老師 解答

2023-05-17 16:25

可以,然后正常做管理費用

婷婷愛學習 追問

2023-05-17 16:30

做成管理費用-公積金嗎?那我不如直接把他們兩個的公積金(單位和個人)直接全部做成管理費用公積金好了

小鎖老師 解答

2023-05-17 16:31

嗯對,相當于你貸方掛一個往來

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相關問題討論
你好同學,社保公積金是正常的都是按工資總額*比例同學
2020-12-15 16:22:40
你好,是站在哪個公司的角度做分錄??
2022-01-21 15:33:07
你好,如果母公司承擔工資,那么這部分就要跟母公司掛往來,子公司 借:管理費用-工資 貸:其他應付款 母公司 借:其他應收款 貸:銀行存款
2021-03-04 23:28:05
您好,公積金你們不是承擔了嗎
2023-05-17 15:58:45
1.子公司記錄工資、社保和公積金費用:子公司需要按照實際發生的工資、社保和公積金費用進行記賬,這些費用屬于子公司的成本或費用支出。 2.母公司支付款項:母公司向子公司支付工資、社保和公積金費用的款項時,子公司應將這些款項作為收入或資本公積進行記賬。 3.母子公司之間的往來賬:母子公司之間因這些費用支付而產生的往來賬,應在雙方的賬簿中分別記錄。母公司記錄對子公司的應付款項,子公司記錄對母公司的應收款項。 4.稅務處理:根據國家稅務總局的規定,母公司為其子公司提供各種服務而發生的費用,應按照獨立企業之間公平交易原則確定服務的價格,并作為正常的勞務費用進行稅務處理。雙方應簽訂服務合同或協議,明確提供服務的內容、收費標準及金額等。子公司所支付的工資、社保和公積金費用,如果是在母公司向其提供的管理服務合同或協議的約定范圍內,可以計為行政管理服務費用,并由母公司開立的稅務發票作為扣稅憑證,直接計入稅前扣除。如果母公司無償向子公司提供資金,且子公司無法取得發票進行稅前扣除,那么這些費用可能無法在稅前扣除,并可能導致稅務風險。 5.開票問題:由于開票是由母公司來完成的,子公司無需開票。但子公司需要確保母公司提供的發票是合法、有效的,并保留好相關的發票和憑證,以備稅務核查。 6.會計分錄示例(僅供參考):子公司收到母公司支付的工資、社保和公積金費用時:借:銀行存款貸:其他應收款(或資本公積)子公司計提工資、社保和公積金費用時:借:管理費用/銷售費用/生產成本等貸:應付職工薪酬(工資)、其他應付款(社保和公積金)子公司實際支付社保和公積金時(假設用母公司支付的資金):借:其他應收款(或資本公積)貸:銀行存款
2024-05-20 10:33:04
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