幸福的兒 追問

2017-12-15 21:58

老師，月末結轉，都需要做哪些結轉，有銷售進項，有銷項

陳靜老師 解答

2017-12-15 22:01

你好!一、月末結轉分錄  
1、結轉各項收入  
借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入  
貸：本年利潤  
2、期間費用的結轉  
借：本年利潤  
貸：管理費用、營業費用、財務費用  
3、成本支出的結轉  
借：本年利潤  
貸：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出  
4、稅金的結轉  
借：本年利潤  
貸：主營業務稅金及附加、所得稅  
 
二、哪些費用要計提？ 
1、提取折舊費 
借：管理費用--折舊費 
貸：累計折舊 
2、提取保險費（五險） 
借：管理費用--勞動保險費 
貸：其他應付款--社保 
3、提取工資 
借：管...