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送心意

玲老師

職稱會計師

2023-05-15 11:55

你好  你們是按傭金開發票是不是 

張小帽 追問

2023-05-15 11:55

直接做無票收入的

張小帽 追問

2023-05-15 11:57

有的是按結算價確定收入的,有的是按平臺分賬收取的傭金做收入

張小帽 追問

2023-05-15 11:59

如果是賺取傭金的就按傭金金額開發票
但如果是委托代銷的,結算金額的就按月結,這個要怎么做分錄

玲老師 解答

2023-05-15 12:07

你好  


受托方賬務處理




收到代銷貨物時;




借:受托代銷商品




貸:代銷商品款




實際銷售商品時:




借:銀行存款




貸:應付賬款




應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)




交付代銷清單時時,委托方開具發票:




借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款




同時,結轉代銷商品款:




借:代銷商品款




貸:受托代銷商品




以收取手續費方式結算的,受托方給采購方開具發票,受托方將代銷清單給委托方時,委托方給受托方開具發票,所以,受托方確認的銷項稅額等于取得的進項稅額,代銷應納稅額為0.




支付貨款并結算代銷手續費:





借:應付賬款




貸:主營業務收入/其他業務收入




應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(手續費發票,收取的委托代銷手續費收入屬于提供現代服務中的經紀代理服務,稅率為6%)




銀行存款




以收取手續費方式結算的委托代銷,受托方僅對收取的手續費確認收入。

張小帽 追問

2023-05-15 12:10

那如果沒有發票呢

玲老師 解答

2023-05-15 12:13

你好   做無票收入 收入分錄是一樣的 

張小帽 追問

2023-05-15 12:25

按舉例:平臺共銷售1萬元,結算金額8千元,沒有發票,我方承擔抖音軟件服務費500元,達人費用500元,這樣要怎么做分錄

玲老師 解答

2023-05-15 12:29

。正常一萬都屬于你們收入,是這樣嗎?

張小帽 追問

2023-05-15 12:38

沒有,實際到我們賬上是9千元,然后我們再結算給商家8千

玲老師 解答

2023-05-15 12:39

你不用考慮扣除這個,我這個意思,這個一萬元是不是都應該是你的收入?扣除那個是計入成本或者費用。

張小帽 追問

2023-05-15 12:41

抖音的傭金賬單是算9千元的收入

張小帽 追問

2023-05-15 12:43

但是實際我們的收入是1000元,我就不知道這個分錄要怎么做

玲老師 解答

2023-05-15 12:44

你好。你好,那另外1000是什么?就是你這個銷售的,是不是應該你全額開發票?

張小帽 追問

2023-05-15 12:52

另外1000已經是被平臺扣走了的,是實際開票還是1萬元,然后我們在去平臺申請被平臺扣走金額的發票

張小帽 追問

2023-05-15 12:55

這樣我的分錄要怎么做呢

玲老師 解答

2023-05-15 12:56

這樣就對了。
借應收賬款一萬。貸主營業務收入應交稅費。
借銀行存款等0.8,銷售費用0.2。貸應收賬款1。
銷。

。銷售達人那。銷售達人,那個加一起1000也計入銷售費用。

張小帽 追問

2023-05-15 13:04

明白了,謝謝老師!
那如果是作為服務商只收傭金的模式呢,例如:銷售金額1萬,其他費用不歸我方,我方實際賺取的服務商傭金是1000元,

張小帽 追問

2023-05-15 13:05

借應收賬款1000元,貸主營業務收入1000元,是這樣嗎

玲老師 解答

2023-05-15 13:16

是的,這樣處理是對的,就是傭金是你的收入。

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相關問題討論
你好 前者是包含后者的,前者還有原材料,生產成本,委托加工物資等科目的
2022-04-05 20:54:01
同學你說的是哪個例題,題目沒有涉及庫存商品,你說的是結轉主營業務成本
2022-02-26 10:34:51
送出去的可以這么做的。
2021-12-14 15:10:37
同學,你好 代制品是庫存商品,也是資產
2021-10-09 14:32:31
你好,這個卡今后是可以對外銷售的嗎??
2021-08-04 17:32:56
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