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送心意

來來老師

職稱中級會計師

2023-05-13 09:54

你好 這個具體需要看稅局要不要其他資料做輔助證明
按規定需要的有
存貨盤虧損失,為其盤虧金額扣除責任人賠償后的余額,應依據以下證據材料確認:
1、存貨計稅成本確定依據;
2、企業內部有關責任認定、責任人賠償說明和內部核批文件;
3、存貨盤點表;
4、存貨保管人對于盤虧的情況說明。
依據《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國家稅務總局公告2011年第25號)第二十六條。

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相關問題討論
你好,盤虧可以稅前扣除
2020-04-17 01:03:01
你好,可以稅前扣除的
2021-09-10 16:21:12
你好同學,你是原材料還是固定資產?如果是原材料,會計學堂已經準備好了資料了 http://www.fcgkbx.com/news-xuexiao/detail_43894.html
2020-02-01 10:40:14
你好 這個具體需要看稅局要不要其他資料做輔助證明 按規定需要的有 存貨盤虧損失,為其盤虧金額扣除責任人賠償后的余額,應依據以下證據材料確認: 1、存貨計稅成本確定依據; 2、企業內部有關責任認定、責任人賠償說明和內部核批文件; 3、存貨盤點表; 4、存貨保管人對于盤虧的情況說明。 依據《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國家稅務總局公告2011年第25號)第二十六條。
2023-05-13 09:54:30
1、《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國家稅務總局公告2011年第25號)第九條規定,下列資產損失,應以清單申報的方式向稅務機關申報扣除:(二)企業各項存貨發生的正常損耗;   第十條規定,前條以外的資產損失,應以專項申報的方式向稅務機關申報扣除。企業無法準確判別是否屬于清單申報扣除的資產損失,可以采取專項申報的形式申報扣除。   第二十六條規定,存貨盤虧損失,為其盤虧金額扣除責任人賠償后的余額,應依據以下證據材料確認:   (一 )存貨計稅成本確定依據;   (二 )企業內部有關責任認定、責任人賠償說明和內部核批文件;   (三 )存貨盤點表;   (四 )存貨保管人對于盤虧的情況說明。   第四十八條規定,企業正常經營業務因內部控制制度不健全而出現操作不當、不規范或因業務創新但政策不明確、不配套等原因形成的資產損失,應由企業承擔的金額,可以作為資產損失并準予在稅前申報扣除,但應出具損失原因證明材料或業務監管部門定性證明、損失專項說明。   根據上述規定,“正常損耗”的認定,稅法沒有明確的定量標準,實務中,企業應就該標準與主管稅務機關溝通并取得認可。否則不能作為正常損耗以清單申報方式申報扣除。   存貨盤虧損失扣除責任人賠償后應由企業承擔的金額,可以按上述規定稅前扣除。 減值不能稅前扣除,實際發生損失時 符合規定的可以稅前扣除
2020-02-06 14:36:40
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