@ 追问

2023-05-12 16:04

請教老師，我們是私募證券類基金公司，然后發布了基金產品，封閉式基金，作為基金管理人，我該如何做賬？

Helen老師 解答

2023-05-12 16:20

借：銀行存款
貸：吸收存款或者其他應付款或者受托投資款等科目

@ 追问

2023-05-12 16:23

具體如何把這個基金產品體現在財報中，是不用做賬嘛？應該是我的基本戶銀行  ，募集戶， 托管戶，期貨戶  這幾個戶，我們具體期貨產品的核算由托管人負責核算

Helen老師 解答

2023-05-12 16:25

沒太明白同學的意思，肯定是要做賬的

@ 追问

2023-05-12 16:41

借：銀行存款
貸：吸收存款或者其他應付款或者受托投資款等科目，你看，您這個賬務，只是投資人把錢投入公司的賬務，那么投入公司后，發布基金產品的賬務，如何做？這個沒有體現呢

Helen老師 解答

2023-05-12 16:49

這個不就是發布基金產品募集資金進來的分錄嗎，募集后就是對外投的處理了，對外投時根據投資對象計入交易性金融資產或者長期股權投資了

@ 追问

2023-05-12 16:58

請教您，一般來說，我們是私募證券基金，不是股權類的，主要是做期貨，而且基金的名字也是以我們 公司名字命名的，  類似XXXX1號，  這樣的話，是計入交易性質金融資產，還是長期股權投資？長期股權投資算是投資別人的，我們這種不是自己發行的嘛

Helen老師 解答

2023-05-12 17:04

期貨的賬務處理主要如下：
1、向證券期貨經紀公司申請開立買賣賬戶，按存入的資金借記“其他貨幣資金”科目，貸記“銀行存款”科目。
2、企業取得衍生工具時，按其公允價值借記“衍生工具”科目，按發生的交易費用借記“投資收益”科目，按實際支付的金額貸記“其他貨幣資金”科目。
3、資產負債表日，衍生工具的公允價值高于其賬面余額的差額，借記“衍生工具”科目，貸記“公允價值變動損益”科目;公允價值低于其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。

@ 追问

2023-05-12 17:15

我現在更加疑惑了，那么我們發布的這個基金就是跟長投 這個科目沒什么關系了是嘛？因為是期貨，那就進入衍生工具這個科目？一個月做一次公允價值變動的處理嘛？我們基金產品也是有托管戶的，產品核算，托管戶在管理著

Helen老師 解答

2023-05-12 17:19

你發布的基金不是募集資金嗎，募集來的資金做期貨了，是這個意思吧，就是按上面的操作來賬務處理

@ 追问

2023-05-12 17:34

對的，就是募集來的資金，是的，托管戶的錢目前是在期貨戶放著呢，不涉及長投了是吧，只是資產負債表，查看公允價值的變動嘛，也就是12月31日嘛，

Helen老師 解答

2023-05-12 17:37

嗯嗯嗯，是的是這樣的