- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2017-12-14 15:57
您好!1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
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一般是 借:制造費用 銷售費用 管理費用 其他應收款-個人(個人負擔社保部分)貸:應付職工薪酬
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您好
生產車間人員的社會保險費 計入生產成本科目
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收到退回的社險費,先沖應付社會保險費科目
2020-07-01 16:40:47

您好!1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2017-12-14 15:57:24

你好 借管理費用-單位部分社保貸應付職工薪酬-單位部分社保 借應付職工薪酬-單位部分社保 其他應收款-個人部分社保貸銀行存款
2019-10-31 16:40:57
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