老師，請問申報退稅后怎么做備案？

郭老師

職稱：初級會計師

2023-05-10 11:08

你好，具體的做什么業務的備案？

心靈美的檸檬追問

2023-05-10 11:11

商品退口的老師謝謝

心靈美的檸檬追問

2023-05-10 11:12

貿易企業的非生產企業

郭老師解答

2023-05-10 11:14

你好，出口退稅備案嗎？

郭老師解答

2023-05-10 11:14

在之前沒有做備案。

心靈美的檸檬追問

2023-05-10 11:23

退稅資料備案，不是退稅稅務系統備案就是申報退稅后，自己裝訂的資料備案

郭老師解答

2023-05-10 11:27

1. 出口退（免）稅備案單證
（1）出口企業的購銷合同
包括出口合同、外貿綜合服務合同、外貿企業購貨合同、生產企業收購非自產貨物出口的購貨合同等。
（2）出口貨物的運輸單據
包括海運提單、航空運單、鐵路運單、貨物承運單據、郵政收據等承運人出具的貨物單據，出口企業承付運費的國內運輸發票，出口企業承付費用的國際貨物運輸代理服務費發票等。
（3）出口企業委托其他單位報關的單據
包括委托報關協議、受托報關單位為其開具的代理報關服務費發票等。
（4）納稅人無法取得上述單證的，可用具有相似內容或作用的其他資料進行單證備案。
（5）納稅人發生零稅率跨境應稅行為不實行備案單證管理。
納稅人應在申報出口退（免）稅后15日內，將上述備案單證妥善留存，并按照申報退（免）稅的時間順序，制作出口退（免）稅備案單證目錄，注明單證存放方式，以備稅務機關核查。
2. 備案單證存放管理要求
（1）除另有規定外，備案單證由出口企業存放和保管，不得擅自損毀，保存期為5年。
（2）納稅人可以自行選擇紙質化、影像化或者數字化方式，留存保管上述備案單證。選擇紙質化方式的，還需在出口退(免)稅備案單證目錄中注明備案單證的存放地點。