莫雨涼 追問

2017-12-14 09:29

老師，都已經認證過了該怎么做

宋生老師 解答

2017-12-14 09:31

你好！做進項轉出。 
會計分錄： 
借：應交稅費——待抵扣進項稅額 （按原發票注明稅款的40%入賬） 
  貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出 （按原發票注明稅款的40%入賬） 
從改變用途的當月算起，第13個月時，從“待抵扣進項稅額”轉入 “進項稅額”，進入當期實際可以抵扣進項稅額。 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
  貸：應交稅費——待抵扣進項稅額