磕完瓜子^ ^睡覺 追問

2017-12-13 18:42

增值稅申報要在申報副表里無形資產扣除項里填寫嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 18:44

您好，是的。

磕完瓜子^ ^睡覺 追問

2017-12-13 18:55

在本期發生額里直接填稅額嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 19:07

您好，應該填寫以下報表。
四、《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）填寫說明 
  （一）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。 
  （二）第1至12欄“一、申報抵扣的進項稅額”：分別反映納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額。 
  1.第1欄“（一）認證相符的增值稅專用發票”：反映納稅人取得的認證相符本期申報抵扣的增值稅專用發票情況。該欄應等于第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”與第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”數據之和。 
  2.第2欄“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”：反映本期認證相符且本期申報抵扣的增值稅專用發票的情況。本欄是第1欄的其中數，本欄只填寫本期認證相符且本期申報抵扣的部分。 
  適用取消增值稅發票認證規定的納稅人，當期申報抵扣的增值稅發票數據，也填報在本欄中。 
  3.第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”：反映前期認證相符且本期申報抵扣的增值稅專用發票的情況。 
  輔導期納稅人依據稅務機關告知的稽核比對結果通知書及明細清單注明的稽核相符的增值稅專用發票填寫本欄。本欄是第1欄的其中數，只填寫前期認證相符且本期申報抵扣的部分。 
 八、《固定資產(不含不動產)進項稅額抵扣情況表》填寫說明 
  本表反映納稅人在《附列資料（二）》“一、申報抵扣的進項稅額”中固定資產的進項稅額。本表按增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書分別填寫。