lee 追問

2017-12-14 11:18

每個公司不應該都有現金日記賬嗎，每天支出多少，進來多少，這個不做的話，萬一以后稅局檢查，會不會有什么不好的影響？然后你說的直接借相關成本費用科目，貸，其他應付款-老板姓名，是這樣的嗎？，就是下面所有的都掛其他應付款？那如果后面公司運作正常了，現金日記賬還是正常做嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 11:22

您好，有現金收支的，就會有現金日記賬，如果沒有現金收支的，可以不用做現金日記賬的。是的，按我說的分錄做就行。對的，都掛其他應付款。如果公司運作正常了，有現金收支了，可以正常做的。

lee 追問

2017-12-14 11:23

好的，謝謝老師耐心講解。

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 11:26

您好，不客氣

lee 追問

2017-12-14 11:28

對了，還有一個問題，就是老板某天收到大老板的一筆報銷款，假如說2000塊，請問這個在賬里面怎么記錄呢？相當于是收入了，這個對方科目是什么呢？

lee 追問

2017-12-14 11:32

老師，這樣說吧。就是我們現在每筆支出都是法人墊付，但是真正大老板是另外一個，一般都是法人這邊墊付公司支出，包括很多大額的，然后不定期大老板給法人轉賬，但是我沒有見到轉賬，也不知道具體的，老板也不可能每一筆都來一一告訴我，請問這個現金日記賬還是按照您剛說的那樣做嗎？后期怎么處理比較合適呢？

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 11:36

您好，如果給法人轉賬，不是公司對公賬戶的，可以不用處理，如果是對公賬戶的，借；銀行存款，貸；其他應付款-大老板姓名。如果需要開發票的，再做借；其他應付款-大老板姓名，貸；主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。

lee 追問

2017-12-14 11:48

這個為什么貸方是主營業務收入的呢？不太明白

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 11:52

您好，如果開發票的，就是要確認收入的，有可能大老板給的錢是購買貴公司的產品的，就要確認收入，貸主營業務收入啊，如果不是開發票的，只是往來款，就是其他應付款。

lee 追問

2017-12-14 11:56

大老板轉給法人的錢都是用來公司日常開銷和購買別的公司的產品或者服務的，都是支出，不是購買本公司產品，應該不涉及收入吧？

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 13:38

您好，是的，不涉及收入。

lee 追問

2017-12-14 14:09

那老師你之前說的貸方計入主營業務收入是指？

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 14:22

您好，前面說的主營業務收入，指的是大老板購買貴公司的產品的時候，做到主營業務收入。