欣欣[愛心]新新 追問

2017-12-12 10:15

老師，報廢的材料不用交稅么，不用做銷項稅額么

鄒老師 解答

2017-12-12 10:16

你好，如果是一般納稅人，需要做進項稅額轉賬，小規模就不需要的

欣欣[愛心]新新 追問

2017-12-12 10:16

老師，進項稅額轉賬的分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2017-12-12 10:19

借；待處理財產損益 貸；原材料  應交稅費（進項稅額轉出）

欣欣[愛心]新新 追問

2017-12-12 10:24

老師，進項稅額不轉出，一般納稅人的有問題么

鄒老師 解答

2017-12-12 10:25

你好，報廢是需要轉出的 
除非是因為自然災害造成的，這種情況不需要轉出，進項是可以抵扣的

欣欣[愛心]新新 追問

2017-12-12 10:27

老師，不轉出的話有大問題么。因為100萬報廢，就得轉出進項17萬，那樣交太多稅了

鄒老師 解答

2017-12-12 10:28

你好，如果被稅局發現，不是自然災害造成的報廢，還是需要轉出，而且還有滯納金的

欣欣[愛心]新新 追問

2017-12-12 10:32

老師，像材料放久了變質了不能用了，這樣的報廢需要進項稅額轉出么

鄒老師 解答

2017-12-12 10:34

你好，需要做轉出處理的