范范  追問

2017-12-12 15:24

這個(gè)月公司發(fā)了工地上的工人工資650000，會計(jì)分錄是：借工程施工－合同成本（勞務(wù)成本）貸：銀行存款，那年末在資產(chǎn)負(fù)債表中，這一筆如何體現(xiàn)

袁老師 解答

2017-12-12 16:07

這個(gè)體現(xiàn)在存貨項(xiàng)目

范范  追問

2017-12-12 16:36

@袁老師:公司員工出差回來報(bào)銷餐費(fèi)和油費(fèi)，會計(jì)分錄怎么做

袁老師 解答

2017-12-12 16:37

計(jì)入管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

范范  追問

2017-12-12 16:38

@袁老師:那員工每個(gè)月有餐費(fèi)補(bǔ)貼，怎么做

袁老師 解答

2017-12-12 16:52

那就計(jì)入工資

范范  追問

2017-12-13 10:06

@袁老師:老師，這個(gè)月收到項(xiàng)目部分工程款475萬，是現(xiàn)金，會計(jì)分錄是借庫存現(xiàn)金，貸工程結(jié)算是嗎？那在資產(chǎn)負(fù)債表里，工程結(jié)算如何體現(xiàn)

袁老師 解答

2017-12-13 10:11

作為存貨的抵減項(xiàng)，減少存貨即可

范范  追問

2017-12-13 10:16

@袁老師:什么意思，不太懂，收到的是工程款，難道不是在預(yù)收賬款中體現(xiàn)嗎

袁老師 解答

2017-12-13 10:19

這個(gè)你最好分清你是按建筑行業(yè)還是企業(yè)會計(jì)做賬，別混淆了

范范  追問

2017-12-13 10:33

@袁老師:我是按建筑行業(yè)

袁老師 解答

2017-12-13 10:48

那是對的

范范  追問

2017-12-13 10:56

@袁老師:那您的意思是在存貨那一欄填寫負(fù)數(shù)？

袁老師 解答

2017-12-13 10:58

是的啊

范范  追問

2017-12-13 14:33

@袁老師:老師，我想問下，當(dāng)月交當(dāng)月的社保，那計(jì)提和繳納時(shí)的會計(jì)分錄分別是什么

袁老師 解答

2017-12-13 14:37

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

范范  追問

2017-12-14 09:35

@袁老師:老師，上個(gè)月員工出差回來報(bào)銷餐費(fèi)是900元，當(dāng)時(shí)只開了收據(jù)，這個(gè)月有別的酒店開的餐費(fèi)發(fā)票，金額是1200，我能不能用這發(fā)票來抵？那會計(jì)分錄的金額是寫900，還是寫1200？

袁老師 解答

2017-12-14 22:03

這個(gè)用900吧