就是這個月開了兩張紅字發票沖銷上月的錯誤藍字發票，但是沒有退回相應的額度，這個需要怎么處理，本月開的紅沖有對應的退回額度

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2023-04-29 15:47

下午好啊，這個額度是月度計算的，
十六、試點納稅人通過電子發票服務平臺開縣紅字發票有哪些注意事項?
(一）試點納稅人需要開具紅字發票的，可以在所對應的藍字發票金額范圍內開具紅字發票。
(二)試點納稅人開具藍字數電票當月開具紅字數電票，電子發票服務平臺同步增加其當月剩余可
用額度;跨月開具紅字數電票的，電子發票服務平臺不增加其當月剩余可用額度。
(三）試點納稅人開具藍字紙質發票當月開具紅字紙質發票，或者作廢已開具的藍字紙質發票，電
子發票服務平臺同步增加其當月剩余可用額度;跨月開具紅字紙質發票的，電子發票服務平臺不增加其
當月剩余可用額度。
例12:納稅人S公司，2023年10月的開具金額總額度為750萬元。
2023年10月1日至5日S公司開票累計金額100萬元，10月6日開具紅字數電票金額10萬元(對應2023年8月25日開具的藍字數電票，金額10萬元)，10月7日開具紅字數電票50萬元(對應2023年10月3日開具的藍字數電票，金額50萬元)，則10月8日剩余可用額度為700萬元 (750萬元-100萬元+50萬元=700萬元)。由于跨月開具紅字數電票不增加當月剩余可用額度，10月6日開具紅字數電票金額10萬元不列入當月剩余可用額度計算。