小東西 追問

2017-12-11 14:17

我們是一般納稅人，涉及到進項抵扣的問題

宋生老師 解答

2017-12-11 14:18

您好！那你先借原材料-暫估 貸銀行存款。然后收到發票先紅字沖減暫估，然后做借原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸銀行存款

小東西 追問

2017-12-11 14:20

然后我那批材料上個月已經領用完了，也是這樣做分錄嗎

宋生老師 解答

2017-12-11 14:21

你好！你領用的時候也是暫估。 
借生產成本-材料費-暫估 貸原材料-暫估

小東西 追問

2017-12-11 14:24

那這一筆分錄，下次到了發票也要沖回去嗎？

宋生老師 解答

2017-12-11 14:24

你好！是的。都要沖回。

小東西 追問

2017-12-11 14:34

那如果這筆也要沖回去的話，那就很麻煩了，因為領用的材料（包括這個暫估）都生產成成品入庫了，那豈不是我這個入庫的成品也要做暫估

宋生老師 解答

2017-12-11 14:37

您好！是的。所有有關這個材料的都要修改。

小東西 追問

2017-12-11 14:39

那很麻煩，對了，我想問下，我每個月計提電費的時候做的分錄是“借  制造費用    貸  應付賬款，然后每次次月去交上個月電費的時候我做的分錄是：   借    應付賬款     貸  資金”那我去交電費取得的專票的進項稅怎么做分錄啊

宋生老師 解答

2017-12-11 14:44

你好！你這個跟你原材料一樣，一開始就錯了，也是一樣的調整

小東西 追問

2017-12-11 14:46

那這個怎么辦？怎么調整，難道電費不用計提？就支付的時候做分錄“借   制造費用 -電費     應交稅費-應交增值稅-進項稅額        貸 資金”

宋生老師 解答

2017-12-11 14:48

你好！你計提的時候就應該借 制造費用 -電費 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 應付賬款。

小東西 追問

2017-12-11 14:50

我計提的時候沒發票，能這樣做分錄嗎？如果這樣做，那我次月去交電費取得的專票還有進項認證嗎？

宋生老師 解答

2017-12-11 14:53

你好！所以像你做的那樣，你就要像那個原材料一樣，確定了之后再沖減調整

小東西 追問

2017-12-11 14:55

老師，那你的意思是每個月的電費不用計提還是怎么樣

宋生老師 解答

2017-12-11 14:56

你好！你確定金額才計提。