歡呼的小兔子 追問

2023-04-27 11:01

是的，要寫分錄

bamboo老師 解答

2023-04-27 11:04

1.2日從東方工廠采購 A 材料200千克，價款10000元，運雜費450元，末取得增值稅專用發(fā)票，增值稅稅率13%，材料已到達(dá)本企業(yè)，經(jīng)驗收合格入庫，款項以銀行存款支付。
借：原材料-A材料 10000+450=10450
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 10000*0.13=1300
貸：銀行存款 10000+450+1300=11750
7.22日向紅光工廠購入 C 材料5000千克，單價40元； D 材料3000千克，單價50元。增值稅45500元，以銀行存款支付運雜費800元，末取得增值稅專用發(fā)票，材料已驗收入庫，款項未付（運雜費按重量分配）。
C材料分?jǐn)傔\費800*5000/(5000+3000)=500
D材料分?jǐn)傔\費800*3000/(5000+3000)=300

借：原材料-C材料  5000*40+500=200500
借：原材料-D材料  3000*50+300=150300
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 45500
貸：應(yīng)付賬款 200500+150300+45500=396300

歡呼的小兔子 追問

2023-04-27 11:08

未取得增值稅發(fā)票，再寫分錄的時候增值稅還可以寫進(jìn)去嗎？

歡呼的小兔子 追問

2023-04-27 11:09

2.7日向光纖工廠采購A材料200千克，單價52元，材料增值稅稅率13%，運輸費500元（運費增值稅稅率9%，增值稅為45元)，企業(yè)開出3個月期限的商業(yè)承兌匯票一張，材料尚未到達(dá)。

3.12日向光纖工廠采購的A材料到達(dá)企業(yè)，按實際成本驗收入庫。

4.14日企業(yè)以銀行存款向華光工廠預(yù)付購買B材料款100 000元。

5.20日企業(yè)收到華光工廠發(fā)運來的B材料，并驗收入庫。該批材料2500千克，單價34元，增值稅11050元，運雜費320元，末取得增值稅專用發(fā)票。

bamboo老師 解答

2023-04-27 11:49

未取得增值稅發(fā)票，再寫分錄的時候增值稅還可以寫進(jìn)去
不明白什么意思
是一直沒有取得還是暫時沒有取得