@ 追问

2023-04-24 09:33

那請教一下，基金核算    和基金管理人的核算        ，我現在比較蒙圈的地方就是，我們是私募證券類基金公司制形式，發布了基金產品，那這個基金產品也是投資別家公司的股票或者債券嘛，我們去年9月份發布了兩個基金產品后就一直持有，我看也沒有售出

樸老師 解答

2023-04-24 09:40

基金收入分錄 當基金公司從投資者處收到投資款項時,應將該款項記錄在借方。這是基金收入的分錄。同時,應將該款項分配給不同的基金和投資組合,將其分別記錄在貸方賬戶中

@ 追问

2023-04-24 09:41

不明白為什么是收入？基金公司的收入  主要是管理費收入+超額投資收益的分成     ，投資投入的款項，也是直接用于證券投資的，為什么說是收入呢，不理解

樸老師 解答

2023-04-24 09:51

因為這個發行之后收到錢了

@ 追问

2023-04-24 10:06

是先在資金的募集戶，募集到錢，然后轉到托管戶，再到證券戶，再去投資的吧

樸老師 解答

2023-04-24 10:13

同學你好
對的
是這樣的

@ 追问

2023-04-24 10:56

那如果是這樣的話，合格投資人投入的款，就算是一個受托投資款，這個款項，在報表項目里，是哪個項目

樸老師 解答

2023-04-24 11:05

同學你好
受托代銷商品款在存貨項目列示。受托加工物資由于不是企業的資產,不列入報表,在備查簿登記

@ 追问

2023-04-24 13:59

老師，您看我上面的問題了嘛，您這句話，我完全不知道和上面的問題有什么關系

樸老師 解答

2023-04-24 14:14

受托代銷商品款在存貨項目列示。

@ 追问

2023-04-24 14:36

這種私募基金的賬務，也會涉及到存貨嘛？

樸老師 解答

2023-04-24 14:43

這個看是基金還是什么
如果只是基金那就不涉及
這個在受托資金里顯示