麗娜 追問

2023-04-23 08:51

今年不用做沖銷嗎？

家權老師 解答

2023-04-23 08:52

為啥要沖銷呢？你是一般納稅人？

麗娜 追問

2023-04-23 08:53

開的是專用發票，不用調整分錄，補充進項嗎？

家權老師 解答

2023-04-23 08:54

借：應交稅費-增值稅-進項

貸：利潤分配l-未分配利潤

麗娜 追問

2023-04-23 08:57

是的，我們是一般納稅人

麗娜 追問

2023-04-23 09:01

老師，不是沖回手續費科目嗎？

借：應交稅費-增值稅-進項
借：財務費用-手續費（負數
）

家權老師 解答

2023-04-23 09:03

你直接反記賬才那樣做，現在是跨年了。

麗娜 追問

2023-04-23 09:04

不是說小企業會計準則不用調整的嗎？直接反沖銷就好，不對嗎？老師

家權老師 解答

2023-04-23 09:05

會計做賬是那樣子的，但是稅法不認可，還是要叫你做納稅調整

麗娜 追問

2023-04-23 09:08

老師，那我做賬的時候直接反沖銷，這樣可以嗎？
匯算清繳之前收到的發票不用納稅調整吧？應該不用做調增呀？我理解的對嗎？老師

家權老師 解答

2023-04-23 09:16

匯算清繳前收到的發票是不用調整的去年的財務費用。你需要沖減去年的財務費用的。

麗娜 追問

2023-04-23 09:19

是在今年沖減嗎？應該不用回去調賬了吧

家權老師 解答

2023-04-23 09:29

你要更正去年的財務報表按更正戶的報表申報

麗娜 追問

2023-04-23 09:52

好的，謝謝老師

家權老師 解答

2023-04-23 09:56

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